财务信息和报告 - 年末税表 | Interactive Brokers LLC

年末税务表格

您可以收到以下税表和报告。该信息也会报告给加拿大税务局（CRA）和魁北克省财政厅(Québec Ministry of Revenue)。

想要访问并打印您的表格和报告，请登录账户管理或网页端然后依次点击报告 > 税收 > 税务表格。

点击查看各部分内容：

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加拿大

表格T5008

T5008表格，即证券交易声明（Statement of Securities Transactions），报告了年度中所有的转让或结算收入。该表格上的信息有助于确认您当年的资本利得（或损失）。对于在日历年度内（12月31日前）完成结算的交易，您必须在所得税申报表上报告已实现的资本利得（或损失）。对涉及股票、期权或期货的每笔交易，我们将向您提供一份单独的T5008表格。您也可以在您的年度或月度账单上审查该信息。

第15格指出了证券类型，如股票（SHS）、期权（OPC）、期货（FUT）或共同基金（MFT）。第16格指出了股票或合约的数量。第21格报告了您所有的交易在总收入减去佣金和费用后的数值。

T5008表格将于什么时候可用？
您将于2月28日获得前一年的T5008表格。

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表格T5

T5表格，即投资收入声明（Statement of Investment Income），报告了年度支付给您账户的投资收入。投资收入包括利息、股息和某些国外收入。如果您在当年从股票、债券或信用余额利息获取的收入为50美元或更多，您将收到T5表格。T5表格通常包括：

• 股息，包括股票股息的价值。
• 债券和现金余额的利息。
• 当年赚取的应计利息（但还未收到）。
• 国外收入和国外预扣税。

出于提供信息的目的，T5表格仅提供表格内所涉收入的详细信息。魁北克居民还会收到下方描述的Relevé 3。

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表格T3

T3表格，即信托收入分配和指派声明（Statement of Trust Income Allocations and Designations），报告了信托单位收入的分配，来自加拿大单位信托的资本利得或资本收益率（ROC）。收入可根据纳税目的被细分为多个类别。如果您投资了加拿大房地产投资信托（REITS）、收入信托和特权信托，您将收到表格T3（如果您是魁北克居民，将收到Relevé 16）以及信托收入分配报表（总结一年内这些股票的供款）。

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魁北克

Relevé 18

RL-18表格，证券交易，等同于T5008表格并向魁北克省财政厅报告相同的信息。

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Relevé 3

RL-3表格，投资收入（Investment Income），等同于以上描述的T5表格，并向魁北克省财政厅报告相同的信息。

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Relevé 15

RL-15属于有限合伙单位的报表，主要报告分配给合伙制成员的金额，还会向魁北克收入部门报告收入、损失以及从合伙单位分配的金额。每个合伙人必须分别上报RL-15表并且包括所有信息。合伙公司需使用RL-15提供其成员的运营结果信息（如收入、亏损和其它在财务报告期间分配给成员的金额）。

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Relevé 16

RL-16表格，信托收入，等同于以上描述的T3表格，向魁北克省财政厅报告单位信托收入的分配、资本收益和合格的股息收入。

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非美国人士和实体的在美报税

表格1042-S

表格1042-S报告非美国人士赚取的美国收入，通常需缴纳美国预扣税，包括利息、股息、付款代替以及您账户在一年内赚取的费用（向账户经纪支付的费用）。您可能会收到多个1042-S表格，因为每张1042-S表格报告的是不同类型的收入。

该信息还会上报给美国国税局。每种收入类型在单独的1042S表格上报告，通过框1中的代码区分。常见代码如下：

美国债务人（包括美国财政部）支付的利息
29) 存款利息
30) 初始发行折扣(OID)
06) 美国公司支付的股息

13) 向某些公开发行的证券支付的版税
34) 替代支付-股息
35) 替代支付-其它
51) 其它收入

框2表示计入到您账户的此类收入的金额，框3b和4b表示预扣税的税率，框7表示美国预扣税的金额。

如果该收入免于缴纳预扣税，框6会显示相应的代码。

常见的免税代码如下：

01) 与美国交易或业务相关的收入
02) 根据美国税收法免除（除了投资组合利息的收入）
03) 收入并非来源于美国
04) 根据优惠条例免除税收
05) 根据美国税收法免除投资组合利息
06) 承担主要预扣责任的合格中介
07) 预扣国外合伙机构或国外信托

框7a显示IBKR预扣的美国税额。

框8显示IBKR以外的代理商预扣的美国税额。当外国证券被托管在存托机构，由存托机构直接预扣税款时会发生这种情况。 

框9显示最初由IBKR预扣（该笔税额填写在框7a中）、但由于税款类别发生变更，之后IBKR又退回您的账户的纳税金额。 

框10是框7a、8和9之和，即您合计的预扣税抵免额。这是框2中的总收入缴纳的美国税款净额。如您所在的国家/地区支持抵免外国税，则这是实际支付的金额。