税务信息和报告 - 年末税表 | Interactive Brokers LLC

年末税务表格

您可以收到以下描述的税表和报告。.

想要访问并打印您的表格和报告，请登录账户管理然后依次点击报告 > 税收 > 税务表格。

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非美国人士和实体的税收报告：表格1042-S

表格1042-S报告非美国人士赚取的且需要缴纳预扣税的美国收入，其中包括利息、股息、付款代替以及您账户在一年内赚取的费用（向账户经纪支付的费用）。您可能会收到多个1042-S表格来上报不同类型的收入。

该信息还会上报给美国国税局。各类型收入使用框1中的代码分别进行报告。常见代码如下：

01)美国债务人（包括美国财政部）支付的利息
29)存款利息
30)初始发行折扣(OID)
06)美国公司支付的股息
34)替代支付-股息
35)替代支付-其他
51)其他收入

框2表示计入到您账户的此类收入的金额，框3b和4b表示预扣税的税率，框7表示美国预扣税的金额。如果该收入免于缴纳预扣税，框6会显示相应的代码。

常见代码如下：

01)与美国交易或业务相关的收入
02)根据美国税收法免除（除了投资组合利息的收入）
03)收入并非来源于美国
04)根据优惠条例免除税收
05)根据美国税收法免除投资组合利息
06)承担主要预扣责任的合格中介
07)预扣国外合伙机构或国外信托

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加拿大NR4表格 - 支付或计入非加拿大居民账户的金额报告

表格NR4会报告加拿大税款被扣除当年非加拿大居民获取的加拿大收入。NR4内报告的加拿大收入其价值与您账户报表内显示的分配总价值不同，后者会出现资本分配的返还，根据加拿大税收法，该信息无需在NR4内报告。

投资收入包括股息股利、利率、加拿大信托收入、共同基金分配，框16或26会报告加拿大股票支付给非加拿大居民的资金收入。加拿大预扣税会在框17或27内显示。

加拿大预扣税率为30%，但是税务协定可能会降低该税率。

如果您是美国居民，还可以从盈透证券（IBKR）收到综合的1099表格。该表格报告美国和国外收入、买卖盈收以及您IBKR账户收取的证券成本基础信息。预扣的加拿大税款金额也会在表格1099的国外预扣税部分显示。